Algunos propietarios de viviendas de alquiler podrían obtener una rebaja fiscal adicional este año

Tina Orem Mar 5, 2020

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Ser propietario de inmuebles de alquiler puede ser una forma de acumular riqueza y generar ingresos pasivos, y ahora podría haber una exención fiscal adicional, si reúne los requisitos para ello. Dos profesionales de la fiscalidad explican cómo funciona y ofrecen consejos para aprovechar la nueva norma.

Entrar por la puerta

La mayoría de los propietarios de viviendas de alquiler saben que los gastos de explotación, la depreciación y las reparaciones pueden ser deducibles, pero muchos de ellos también pueden reclamar la relativamente nueva deducción por ingresos empresariales cualificados («el QBI», en el argot fiscal), que permite a algunos propietarios deducir hasta el 20% de sus ingresos relacionados con el alquiler.

«Si cumplo los requisitos y tengo 100.000 dólares de ingresos netos por alquiler en un Anexo E, entonces simplemente voy a pagar impuestos por los 80.000 dólares. Es así de sencillo», dice Chris Whalen, contable público certificado de Red Bank, Nueva Jersey.

Menos sencillas son las reglas de la deducción, sin embargo. Por ejemplo, es posible que sólo se obtenga una deducción parcial si los ingresos imponibles superan una determinada cantidad, señala Jason Ackerman, contable público de Wagner, Ferber, Fine & Ackerman en Nueva York. Y sus alquileres tienen que ganar dinero antes de que la deducción sirva de algo, añade. «Si no son rentables, ni siquiera tenemos esta discusión», dice.

Encontrar un puerto seguro

La clave está en asegurarse de que el arrendamiento de un inmueble se considere un «comercio o negocio» ante el IRS. Una buena manera de hacerlo, según Ackerman, es cumplir con ciertos criterios de lo que el IRS llama un «puerto seguro.»No cumplir con los criterios no te prohíbe tomar la deducción QBI, pero si el IRS te audita, la responsabilidad es tuya para demostrar que calificas como un comercio o negocio. Por eso, el cumplimiento de los criterios de seguridad puede ayudar a los nerviosos declarantes de impuestos a dormir por la noche.

«Cumplir con los criterios de puerto seguro significa que no tienes que preocuparte por ser desafiado en el requisito de comercio o negocio, que es un área más gris del código tributario», dice. «Sin embargo, es bastante difícil cumplir los criterios, especialmente para las personas que sólo poseen una o dos viviendas que alquilan.»

Una de esas normas difíciles es el tiempo, dice. Tendrá que demostrar que usted o sus representantes dedicaron al menos 250 horas a la gestión de sus alquileres durante el año. Si has sido propietario durante cuatro años o más, tendrás que demostrar que has dedicado 250 horas al año durante al menos tres de los últimos cinco años a gestionar tus alquileres.

En cualquier caso, 250 horas son muchas, el equivalente a más de seis semanas de trabajo a tiempo completo. «Estas 250 horas son probablemente las más difíciles de cumplir para los pequeños operadores», dice Ackerman.

Para empezar, algunas actividades, como la organización de la financiación, la revisión de los libros, la renovación o los viajes hacia y desde un alquiler por lo general no cuentan. «Así que si solo tienes una vivienda unifamiliar, puede que no llegues a ese punto», dice.

Poniendo las cosas en su sitio

Los propietarios de viviendas de alquiler que quieran quedar bien con Hacienda y acogerse a la deducción del QBI también tienen que llevar libros y registros separados para sus propiedades de alquiler. Aquí es donde muchos propietarios cuentan con el coste de ser desorganizados. «Ese es un gran problema», dice Whalen. «La gente es descuidada con la contabilidad de sus propiedades de alquiler.»

El seguimiento del tiempo también es importante, añade. «A mucha gente le cuesta llevar un buen registro de todo lo que hace. Y si no tienen eso, será definitivamente rechazado.»

La deducción del QBI también tiene muchas otras advertencias, por lo que es una buena idea consultar a un asesor fiscal cualificado para entender si todas las excepciones y detalles se aplican a usted y cómo. Incluso sin la deducción, los bienes inmuebles pueden ser una forma inteligente de diversificar una cartera, dice Whalen. Pero si las piezas encajan, el QBI puede ahorrar dinero.

«Si crees que tienes una deducción QBI válida y cumples con todos los requisitos, entonces definitivamente ve por ella y tómala», dice.

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