Cómo funciona una cuenta IRA simplificada para empleados (SEP)

Una cuenta IRA SEP parece un lío de letras, y deletrearlas no ayuda necesariamente: La primera parte significa pensión simplificada para empleados; la segunda, cuenta de jubilación individual.

Traducción: Es una cuenta de jubilación que ofrece exenciones fiscales a los propietarios de empresas y autónomos que ahorran dinero para el futuro.

Qué es una IRA SEP?

Una SEP IRA es una cuenta de jubilación individual básica, muy parecida a una IRA tradicional. Las SEP IRA son para los propietarios de empresas y las aportaciones son deducibles de los impuestos. Las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación, cuando las distribuciones tributan como renta.

Normas de las cuentas IRA SEP: quién puede optar a ellas?

Por lo general, las cuentas IRA SEP son mejores para los autónomos o los propietarios de pequeñas empresas con pocos o ningún empleado. Aquí'está la razón: Si tiene empleados a los que Hacienda considera partícipes elegibles de su plan, debe aportar en su nombre, y esas aportaciones deben ser un porcentaje de la remuneración igual al suyo.

• Los participantes elegibles son los empleados que tienen 21 años o más, que han trabajado para usted durante al menos tres de los últimos cinco años y que tienen un mínimo de 600 dólares de usted en 2016-2020 o 650 dólares en 2021. Por ejemplo, si un empleado trabajó para usted en 2019, 2020 y 2021 y ganó 750 dólares, tendría que hacer una contribución para él o ella para el año del plan 2022.

• Si quieres guardar el 15% de tu remuneración para ti, también debes aportar el 15% de la remuneración de ese empleado'a su plan. Tenga en cuenta que esto es sólo un ejemplo – los límites de contribución de la SEP IRA para 2021 y 2022 se enumeran a continuación.

• Los empleados son dueños y controlan sus propias cuentas.

• Debido a esta norma que exige que las aportaciones sean iguales a un porcentaje de la remuneración, una cuenta IRA SEP suele ser mejor para los autónomos o los propietarios de pequeñas empresas con pocos o ningún empleado.

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Límites de aportación a la IRA SEP

Una IRA tradicional le permite ahorrar 6.000 dólares cada año (ese es el máximo anual en 2021 y 2022; son 7.000 dólares si tiene 50 años o más). Con una IRA SEP, puede acumular casi 10 veces esa cantidad, o hasta 58.000 dólares en 2021 y 61.000 dólares en 2022. No obstante, los límites de las aportaciones anuales a las cuentas SEP IRA no pueden superar el menor de los siguientes importes:

• 25% de la remuneración

• 58.000 dólares en 2021 y 61.000 dólares en 2022.

El primer límite, el 25% de la remuneración, es también el límite de lo que puede aportar cada empleado con derecho a ello. El importe de la remuneración que puede utilizar para calcular el límite del 25% está limitado a 290.000 $ en 2021 y 305.000 $ en 2022.

No existe una contribución de recuperación a partir de los 50 años para las cuentas IRA SEP.

«¿Está preparado para la jubilación?? Consulte nuestra calculadora de jubilación

¿Puedo tener una SEP IRA y una Roth IRA??

Puede combinar una IRA SEP con una IRA tradicional o Roth. Si es un empleado cubierto por una IRA SEP, las aportaciones de la empresa no reducen la cantidad que puede aportar a una IRA para usted, pero la cantidad de su aportación a la IRA tradicional que puede deducirse puede reducirse en determinados niveles de ingresos más altos, debido a la combinación de ambos planes. (Para más información, consulte nuestro artículo sobre los límites de las aportaciones a las cuentas individuales).)

¿Puedo contribuir a una IRA SEP y a una IRA tradicional??

El gobierno no impone ninguna restricción a la hora de contribuir a una IRA SEP y a una IRA tradicional en el mismo año. Tenga en cuenta también que no necesita reducir su contribución a la IRA SEP para contribuir también a una IRA tradicional.

Sin embargo, existen límites de ingresos para deducir las aportaciones a una IRA tradicional. Las personas con planes de jubilación en el lugar de trabajo sólo pueden deducir la totalidad de la IRA tradicional si sus ingresos son inferiores a 64.000 dólares (103.000 dólares si están casados y presentan una declaración conjunta).

Si supera los límites de ingresos y no puede acogerse a la deducción de la IRA tradicional, puede transferir los fondos de su IRA tradicional a una Roth IRA mediante el método Roth por la puerta trasera. Puede leer nuestro artículo sobre la Roth por la puerta trasera para saber más sobre cómo funciona. Si transfiere sus fondos a una Roth, podrá disfrutar de distribuciones libres de impuestos, siempre que espere hasta su edad de jubilación.

El problema es que el gobierno exige que todas las transferencias de las cuentas IRA tradicionales a las Roth se realicen de forma prorrateada. Esto significa que si tiene una cuenta con una contribución de 56.000 $ a una IRA SEP y una contribución de 6.000 $ a una IRA tradicional no deducible, no puede optar por reinvertir sólo los 6.000 $. Si transfiere 6.000 dólares (el 9.7% de todo el total de 62.000 $), el gobierno lo trataría como si estuviera reinvirtiendo 5.418 $ (o 9.7%) de la SEP y 582 dólares (también 9.7%) de la IRA tradicional no deducible, que no es para nada lo que pretendía. Desgraciadamente, no tiene la opción de designar el dinero que se transfiere.

La única manera de reinvertir la totalidad de la cantidad no deducible en una cuenta IRA Roth sería reinvertir todos sus activos tradicionales (esto incluye el valor total de su IRA SEP y otras cuentas IRA tradicionales)

Cómo funciona una IRA SEP? Ventajas y desventajas

¿Cómo puedo abrir una cuenta IRA SEP??

Es fácil abrir una cuenta IRA SEP por Internet. El primer paso es elegir un proveedor de cuentas. Estas son nuestras mejores selecciones de proveedores de cuentas IRA.

A continuación, el IRS describe tres pasos para la creación de su SEP IRA:

¿Cómo invierto mi SEP IRA??

Una vez abierta la cuenta, se puede elegir entre las inversiones que ofrece el proveedor de la cuenta. La selección suele incluir acciones, bonos y fondos de inversión. (Es posible abrir una cuenta IRA en un banco, pero por lo general se limitará a invertir en certificados de depósito, que suelen ofrecer un rendimiento inferior al de un grupo diversificado de acciones y bonos.)

«Desea más información sobre inversiones? Lea nuestro post sobre cómo invertir su cuenta IRA.

Una vez que la cuenta esté abierta y dotada de fondos, querrá invertirla de acuerdo con su edad, la edad de jubilación prevista y su tolerancia al riesgo. Si tiene un estómago bastante fuerte para las oscilaciones del mercado y un largo tiempo hasta la jubilación, su selección de inversiones debería inclinarse hacia las acciones, específicamente los fondos de índice de acciones, que siguen un segmento del mercado y mantienen una mezcla diversa de acciones dentro de ese segmento.

Cuanto menos tiempo tenga hasta la jubilación -y menos paciencia tenga para una caída del mercado- más querrá asignar a los bonos y fondos de bonos. También puede comprar fondos indexados para bonos.

» Pensar en el futuro de su empresa? Infórmese sobre la planificación de la sucesión.