Declaración de derechos del contribuyente: Reglas que debe cumplir Hacienda

Tiene derecho a hablar con un supervisor de Hacienda, saber lo que debe e incluso demandar a Hacienda, entre otras cosas.Tina Orem 9 de diciembre de 2021

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La mayoría de la gente sabe que infringir las normas fiscales, aunque sea accidentalmente, puede acarrear graves consecuencias, como una auditoría. Puede parecer un camino de ida, pero el IRS también tiene que seguir las reglas. La Declaración de Derechos del Contribuyente, que el IRS adoptó en 2014, resume los derechos del contribuyente dispersos en el código tributario, lo que facilita la comprensión de lo que el IRS puede y no puede hacer.

Los 10 elementos de la Carta de Derechos del Contribuyente

1. El derecho a ser informado

Qué es: Tienes derecho a saber qué tienes que hacer para cumplir con las leyes fiscales. Tiene derecho a recibir explicaciones claras sobre las leyes y a ser informado sobre las decisiones del IRS acerca de sus cuentas fiscales.

Qué significa: El IRS tiene que explicarle por qué está haciendo lo que está haciendo, cuánto debe y por qué lo debe, y cómo obtener información sobre las normas.

2. Derecho a un servicio de calidad

En qué consiste: Usted tiene derecho a una ayuda rápida, cortés y profesional cuando interactúa con el IRS. El IRS y sus empleados deben comunicarse con usted de una manera que pueda entender.

Qué significa: Los representantes del IRS deben escucharle, tener en cuenta la información pertinente y responder a sus preguntas de forma rápida, precisa y exhaustiva. Se le permite pedir y hablar con el supervisor de un empleado del IRS si tiene un problema.

Una cosa más: consulte nuestra lista de números de teléfono del IRS que podrían conseguirle ayuda más rápidamente.

3. El derecho a no pagar más que la cantidad correcta de impuestos

Qué es: Tiene derecho a pagar sólo la cantidad de impuestos que legalmente le corresponde, incluidos los intereses y las multas.

Qué significa: El IRS tiene que aplicar sus pagos de impuestos a su factura de impuestos correctamente. Puede obtener un reembolso si ha pagado impuestos en exceso, disputar una factura errónea del IRS, enmendar una declaración de impuestos que ya presentó, disputar los cargos por intereses incurridos como resultado de retrasos que fueron culpa del IRS y presentar una oferta de compromiso si cree que no debe toda o parte de su deuda tributaria.

4. El derecho a desafiar la posición del IRS y ser escuchado

Qué es: Tiene derecho a objetar y proporcionar documentación en respuesta a las acciones del IRS, y tiene derecho a esperar que el IRS considere esas objeciones y emita una respuesta.

Qué significa: Dispone de 60 días para impugnar un supuesto error matemático o administrativo en su declaración de impuestos. Puede llevar al IRS ante el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos. También puede apelar a un embargo o gravamen fiscal.

5. El derecho a apelar una decisión del IRS en un foro independiente

Qué es: Tiene derecho a una apelación justa e imparcial de la mayoría de las decisiones del IRS, incluidas las sanciones. Usted tiene derecho a obtener una respuesta por escrito sobre la decisión de la Oficina de Apelaciones, y tiene derecho a llevar su caso a los tribunales.

Qué significa: El IRS tiene que operar una Oficina de Apelaciones independiente. Puede impugnar las decisiones del IRS allí, así como en U.S. tribunal fiscal. Por lo general, si ha pagado la totalidad de un impuesto y el IRS rechaza su solicitud de devolución de impuestos o no hace nada al respecto en seis meses, puede presentar una demanda de devolución en un Tribunal de Distrito de los Estados Unidos o en el Tribunal de Reclamaciones Federales de los Estados Unidos. Por lo general, tiene dos años para presentar una demanda de devolución.

6. El derecho a la firmeza

En qué consiste: Tienes derecho a saber cuánto tiempo tienes para impugnar a Hacienda en un asunto y cuánto tiempo tiene Hacienda para auditarte o cobrar una deuda tributaria. También tiene derecho a saber cuándo el IRS ha terminado de auditarle.

Qué significa: El IRS generalmente tiene tres años para auditar una declaración de impuestos y 10 años para cobrar los impuestos no pagados de usted. Hay excepciones a estos plazos. Usted puede reclamar un reembolso hasta con tres años de retraso. Si el IRS le envía una factura de impuestos, debe incluir una fecha límite para que usted pueda presentar una petición ante el Tribunal Fiscal para impugnar la factura.

7. El derecho a la privacidad

Qué es: Tiene derecho a esperar que las investigaciones, auditorías y acciones de aplicación del IRS no sean excesivamente intrusivas y respeten sus derechos al debido proceso.

Qué significa: El IRS no puede exceder ciertos límites en la cantidad de su salario que embarga. No puede embargar ciertos objetos personales para pagar tus impuestos atrasados, y no puede tomar tu casa sin aprobación judicial. Además, Hacienda no debería buscar información extraña sobre tu estilo de vida durante una auditoría si no hay razón para creer que has estado ocultando ingresos.

8. El derecho a la confidencialidad

En qué consiste: Tienes derecho a esperar que Hacienda mantenga tus datos privados a menos que autorices lo contrario. Tienes derecho a esperar que el IRS haga algo con respecto a los empleados y preparadores de declaraciones de impuestos que divulgan indebidamente tu información.

Qué significa: El IRS tiene que obtener su permiso para revelar su información. No puede ponerse en contacto con su empleador, sus vecinos o su banco para obtener información a menos que le avise con una antelación razonable. En general, las mismas disposiciones de confidencialidad que se aplicarían entre usted y un abogado se aplican entre usted y las personas que están autorizadas a ejercer ante el IRS (como un CPA o un agente inscrito). Los preparadores de impuestos que, a sabiendas o por imprudencia, divulguen su información fiscal pueden enfrentarse a multas penales y a la cárcel.

9. El derecho a conservar la representación

En qué consiste: Tienes derecho a contratar a alguien que te represente ante Hacienda. Tiene derecho a recibir asistencia de una Clínica del Contribuyente de Bajos Ingresos si no puede contratar a alguien.

Lo que significa: Puede pagar a un abogado, contador público o agente inscrito para que le represente ante el IRS, y no tiene que asistir a las reuniones con el IRS a menos que le cite formalmente a comparecer. Por lo general, el IRS tiene que interrumpir una entrevista con usted si pide consultar con alguien que le represente.

10. El derecho a un sistema fiscal justo y equitativo

En qué consiste: Tiene derecho a esperar que el sistema tributario tenga en cuenta las circunstancias que puedan afectar a su capacidad de pago o de proporcionar información. Tiene derecho a pedir ayuda al Servicio de Defensa del Contribuyente si el IRS no resuelve un problema fiscal de forma adecuada o a tiempo.

Qué significa: Si no puedes pagar tu factura de impuestos, puedes acogerte a un plan de pagos con el IRS. También puede presentar una oferta de compromiso solicitando al IRS que liquide su deuda tributaria por un importe inferior al total. Hacienda no puede embargarte todo el sueldo para cobrar los impuestos atrasados; tiene que dejarte algo para vivir. Puede buscar ayuda en el Servicio de Defensa del Contribuyente o en las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos. El IRS tiene poder para reducir los impuestos no pagados, así como los intereses que son excesivos, erróneos o causados por los propios retrasos o errores irrazonables del IRS.

Puede ser útil consultar la Declaración de Derechos del Contribuyente al navegar por las disputas con el IRS. Pero no son necesariamente una herramienta para cosas como resolver problemas con un empleado específico, por ejemplo.

>>MÁS: Alivio fiscal: cómo librarse de los impuestos atrasados

Otras opciones para los contribuyentes son presentar una queja ante el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria, que es un organismo de control del IRS, o recurrir a los tribunales.

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