Donaciones benéficas: Maximizar el espíritu navideño, minimizar los impuestos

A medida que el año se acerca a su fin, pueden surgir algunas preguntas. Cómo retribuyo a mi comunidad, cómo atiendo los cabos sueltos de este año y cómo planifico el año que viene? Casualmente, la generosa temporada navideña hace que las donaciones benéficas sean un beneficio para todos. Combina la alegría de ayudar a los demás con una potencial ventaja fiscal.

Hay muchas estrategias de donación benéfica que puede considerar junto con su situación financiera. Aunque algunas técnicas pueden tener ciertas restricciones que hay que tener en cuenta, hacer un movimiento en 2021 podría ofrecerle beneficios convincentes cuando llegue el día de los impuestos en 2022.

Aporta dinero en efectivo a organizaciones benéficas cualificadas

La Ley de Certidumbre Fiscal y Alivio de Impuestos por Catástrofes de 2020 ha ampliado varias disposiciones fiscales de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica contra el Coronavirus, o CARES, hasta finales de 2021.

El IRS ha recordado a los contribuyentes una disposición fiscal especial que permite deducir hasta 300 dólares (600 dólares para un matrimonio) en donaciones en efectivo dadas a una organización benéfica calificada, incluso si usted está tomando la deducción estándar. Por lo general, no se puede reclamar una deducción a menos que se detalle.

Si planea detallar, hay un límite aumentado para las contribuciones en efectivo calificadas hechas en 2021 de hasta el 100% de los ingresos brutos ajustados. Normalmente, sólo se pueden reclamar deducciones que oscilan entre el 20% y el 60% del AGI, según el tipo de aportación y el destino de la misma, lo que puede ayudar a quienes deseen compensar más ingresos imponibles este año. Sin embargo, tenga en cuenta que tendrá que hacer una elección al presentar sus impuestos para aprovechar el límite más alto.

Sin embargo, las donaciones en efectivo no son la única forma de dar.

«A menudo, los donantes se limitan a extender cheques para apoyar a sus organizaciones benéficas favoritas y no tienen en cuenta otros activos del balance que pueden ser más beneficiosos para la donación», dice Margot Bunn, planificadora financiera certificada y vicepresidenta de RMB Capital, con sede en Chicago.

Regala activos muy apreciados de tu cartera

En lugar de dinero en efectivo, la donación de activos muy apreciados (acciones, bonos, fondos de inversión, bienes inmuebles, etc.) puede ser una buena idea.) pueden ayudarle a conseguir una filantropía de alto impacto y fiscalmente inteligente, según Philip Herzberg, planificador financiero certificado y principal asesor financiero de Team Hewins LLC, una empresa de gestión de patrimonios de Miami.

Al donar valores apreciados a largo plazo (activos mantenidos durante más de un año), se beneficia al evitar los impuestos sobre las ganancias de capital, dice.

No sólo obtendrá una deducción basada en el valor de mercado apreciado de los activos, sino que maximizará su impacto filantrópico ya que la organización benéfica no será responsable de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.

Reunir donaciones benéficas en un fondo asesorado por el donante

Bunn sugiere abrir un fondo asesorado por el donante en lugar de donar contribuciones en efectivo a varias organizaciones benéficas cada año si desea aumentar sus donaciones benéficas.

«Al hacer una única contribución benéfica a un DAF, los donantes pueden recibir una deducción fiscal inmediata y pueden hacer distribuciones a organizaciones benéficas en sus propios horarios», dice.

Especialmente si sus ingresos imponibles serán más elevados este año, prefinanciar o agrupar las donaciones de varios años en un DAF significa que puede detallar y beneficiarse de una mayor deducción fiscal hoy, mientras sigue siendo responsable de sus donaciones filantrópicas. Su fondo asesorado por el donante se invertirá y crecerá libre de impuestos, pero puede repartir distribuciones a organizaciones benéficas de forma continua a su discreción.

Donar las distribuciones de la jubilación directamente a una organización benéfica

Si tiene fondos ahorrados en una cuenta IRA tradicional, el IRS le obliga a hacer retiros, llamados distribuciones mínimas requeridas, o RMDs, generalmente una vez que cumple los 72 años. Utilizar una estrategia de distribución benéfica cualificada puede tener sentido si no se necesitan ingresos adicionales. Puede destinar hasta 100.000 dólares al año a obras de caridad a través de un QCD mientras cumple con su distribución mínima requerida.

A diferencia de las deducciones caritativas detalladas, las QCD se diferencian por la reducción de la renta bruta ajustada modificada sujeta a impuestos, dice Herzberg. Uno de los beneficios de reducir su MAGI es evitar el aumento de las primas de Medicare. También puedes mantener la flexibilidad en tus donaciones, ya que puedes donar a diferentes organizaciones benéficas con esta técnica, dice.

Establezca fideicomisos benéficos

Si usted tiene los medios para dar más, el establecimiento de un fideicomiso de caridad le permite hacer una donación, beneficiarse de una deducción de impuestos y todavía mantener algunas condiciones.

«Los fideicomisos benéficos principales pueden darle una deducción hoy mientras deja activos para los miembros de la familia en el futuro. Por el contrario, un fideicomiso de beneficencia puede proveer a los miembros de la familia en un principio, dejando los activos a las organizaciones benéficas después», dice Neel Shah, planificador financiero certificado y abogado de planificación patrimonial de Beacon Wealth Solutions en Jamesburg, Nueva Jersey.

Aunque hay muchos tipos de fideicomisos entre los que elegir, los fideicomisos benéficos pueden ayudarle a minimizar los impuestos y maximizar las donaciones.

Haga que cada contribución cuente

Cuando se trata de filantropía, todas las donaciones son bienvenidas.

«No subestime el beneficio de las donaciones de contrapartida si tiene un empleador o forma parte de una organización que igualará sus objetivos», dice Shah.

También puede seleccionar a propósito los regalos navideños con intenciones caritativas.

«Combine lo mejor de ambos mundos comprando tarjetas de regalo que proporcionen un porcentaje a la organización benéfica de sus intenciones. También puede comprar certificados de regalo canjeables por los destinatarios en las organizaciones benéficas de su elección», dice Herzberg, del equipo Hewins.

Independientemente de lo que regale o de cómo lo haga, si tiene previsto hacer una donación benéfica, es un buen momento del año para difundir la buena voluntad y marcar la diferencia, tanto para los demás como para uno mismo.

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Este artículo tiene por objeto proporcionar información de fondo y no debe considerarse una guía legal.