Formas inteligentes de impuestos para retirar fondos de un plan universitario 529

Aquí tiene 7 cosas que debe recordar.Tina Orem 4 de agosto de 2017

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Un plan 529 puede ser una excelente manera de ahorrar para la universidad, ya que le ofrece un crecimiento de la inversión libre de impuestos y retiros para gastos calificados, pero sacar su dinero cuando las facturas de la matrícula comienzan a llegar puede ser difícil. Los profesionales dicen que hay una forma correcta -y definitivamente algunas formas incorrectas- de sacar dinero de una cuenta 529 si quieres evitar una factura de impuestos sorpresa.

Cuidado con el calendario

Puedes sacar dinero de un 529 en cualquier momento del año, pero en general tus retiros tienen que ser menores o iguales a los gastos universitarios que realmente pagaste durante el año. Por lo tanto, si tiene que pagar una factura de matrícula el próximo mes de enero, no retire dinero de su cuenta 529 en diciembre, ya que lo hará en el año fiscal equivocado, advierte Barbara Weltman, autora de "J.K. Lasser's 1001 Deducciones y exenciones fiscales 2017."

Si retiras demasiado durante el año, el IRS podría abofetearte con una multa del 10% más impuestos sobre la renta en parte o en todo el exceso (hay excepciones; el capítulo 8 de la Publicación 970 del IRS tiene todos los detalles).

Acuérdate de contar la ayuda financiera

Evite hacer retiros innecesarios teniendo en cuenta la ayuda financiera libre de impuestos, como becas, subsidios o dinero del GI Bill. Reducen el importe de tus gastos de educación superior cualificados. Si te olvidaste de esas fuentes y te das cuenta de que sacaste demasiado de tu 529, piensa en usar el exceso para prepagar la matrícula o comprar una nueva computadora para Junior, dice Brad Dillon, vicepresidente de gestión de patrimonio privado en Brown Brothers Harriman en Nueva York. Eso podría ayudar a evitar impuestos o una multa.

Exenciones fiscales para la educación

Estas son algunas formas de utilizar el código tributario a su favor para ahorrar y pagar la universidad.

Planes 529

  • Lo que obtienes: Distribuciones libres de impuestos para «gastos calificados de educación superior» como matrícula, cuotas, alojamiento y comida, libros, suministros y ciertos equipos (como una computadora)

  • Límites de ingresos para calificar: Ninguno

Crédito de la Oportunidad Americana

  • Lo que obtienes: Hasta 2.500 dólares por estudiante para la matrícula, las tasas, los suministros y el equipamiento

  • Límites de ingresos para calificar: 90.000 dólares para los declarantes solteros; 180.000 dólares para los declarantes conjuntos

Crédito por aprendizaje permanente

  • Lo que usted obtiene: Hasta 2.000 dólares por declaración de la renta (no por estudiante) para la matrícula, las tasas, los libros

  • Límites de ingresos para tener derecho a la ayuda: 65.000 dólares para los declarantes solteros, 131.000 dólares para los declarantes conjuntos

Deducción de matrículas y cuotas

  • Lo que obtienes: Hasta 4.000 dólares para la matrícula y las tasas

  • Límites de ingresos para calificar: 80.000 dólares para los declarantes solteros; 160.000 dólares para los declarantes conjuntos

Nota: No puedes reclamar los tres créditos para el mismo estudiante; el IRS dice que debes elegir uno. Más información sobre las desgravaciones fiscales por educación aquí.

Averigüe si el Tío Sam pagará parte de la factura

Si pagas todo con tu plan 529, podrías estar dejando dinero sobre la mesa. Eso es porque los créditos y deducciones fiscales destinados a los gastos de educación podrían reducir lo que sacas de tu plan 529.

El Crédito de la Oportunidad Americana, por ejemplo, podría aligerar tu factura de impuestos hasta en 2.500 dólares al año si los gastos que te dieron el crédito no fueron pagados con dinero de un 529.

Así que si planeas tomar el Crédito de la Oportunidad Americana (ve aquí para ver si calificas), es posible que quieras pagar lo suficiente de tu factura de matrícula de una cuenta de ahorros o de cheques regular u otra fuente de efectivo para obtener el crédito, dice Dillon.

«De esta manera, puedes seguir tomando el crédito fiscal, y luego todos los gastos restantes provienen del plan 529», explica. (Consulte la barra lateral para conocer otras exenciones fiscales para la educación que pueden entrar en juego).)

Coordina con la abuela

Si varios miembros de la familia han creado cada uno una cuenta 529 para Junior, asegúrate de comunicarte con ellos para evitar retirar demasiado o demasiado poco, dice Weltman. Además, eche un vistazo al rendimiento de cada cuenta.

«Tal vez dejar al de alto rendimiento solo y tomarlo del de bajo rendimiento», dice.

Piense en el nombre de quién va a poner el cheque

Las distribuciones de los 529 pueden hacerse a nombre del propietario de la cuenta (el padre o el abuelo, por ejemplo), del beneficiario (el estudiante) o incluso del centro educativo, dice Weltman.

«La mejor manera de hacerlo es que sea pagadero al beneficiario», señala. Si te lo haces a ti mismo, dice, el formulario 1099-Q que el administrador del 529 envía para informar del retiro indicará que la distribución no fue al beneficiario designado.

«Eso'va a levantar quizás -y no puedo decir definitivamente- cejas con el IRS», dice. «Entonces, le corresponde al propietario justificar que, efectivamente, los fondos se utilizaron para la educación, lo cual puede hacerse, pero obviamente eso'es oneroso.»


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No lo arruine en un vuelo a casa

No todas las compras durante esos años de universidad son un gasto educativo calificado a los ojos del IRS, así que asegúrese de que está pensando en los costos correctos al gastar su 529.

Por ejemplo, el transporte no suele ser un gasto educativo cualificado, lo que significa que gastar el dinero de 529 en billetes de avión, pases de autobús o un nuevo Mustang es un gran no-no. El seguro y los gastos médicos tampoco cuentan. El software requerido por la escuela cuenta; "Minecraft" no lo hace.

"No creo que la cerveza esté cubierta," Weltman añade.

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Reducir, reutilizar, reciclar

Si Junior consigue una beca completa o decide tomarse un «año sabático» que acabe durando unas cuantas décadas, el dinero de esa cuenta 529 no se pierde para siempre. Puedes transferirla a otro de tus hijos o a otro familiar. Incluso puedes enviarte a ti mismo a la escuela. Si eso no es posible, Weltman dice que vaciar la cuenta no es lo peor del mundo: puede que tengas que pagar la penalización del 10% y los impuestos sobre las ganancias, pero el resto vuelve a ti. El pago de la cuenta a Junior podría quitarle parte de la carga fiscal si está en un tramo impositivo más bajo que el tuyo, añade.

En cualquier caso, acaba con ello, añade Dillon. Cuanto más tiempo permanezca el dinero en la cuenta, más podría crecer allí y mayor será la repercusión fiscal.

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