Una Roth IRA backdoor le permite convertir una IRA tradicional en una Roth, incluso si sus ingresos son demasiado elevados para una Roth IRA.Andrea Coombes 12 de enero de 2022
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A "IRA Roth por la puerta trasera" es un tipo de conversión que permite a las personas con ingresos elevados eludir los límites de ingresos de la Roth.
Básicamente, usted deposita dinero en una IRA tradicional, convierte los fondos aportados en una Roth IRA, paga algunos impuestos y ya está. Aunque no reúna los requisitos para contribuir a una Roth, puede entrar por la puerta trasera de todos modos, independientemente de sus ingresos.
Eso es una buena noticia, porque su dinero crece libre de impuestos, y eso es una gran ventaja cuando llegue el momento de retirar su dinero en la jubilación.
Límites de ingresos de las cuentas IRA Roth
Sobre los límites de ingresos de las Roth IRA: Para 2021, el gobierno sólo permite a las personas con ingresos brutos ajustados modificados por debajo de 208.000 dólares (casados que presentan una declaración conjunta) o 140.000 dólares (solteros) para contribuir a una Roth IRA. Para 2022, el límite aumenta a 144.000 dólares para los declarantes solteros y a 214.000 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta.
Si sus ingresos están por encima del límite, una Roth por la puerta trasera podría ser una buena solución para usted. (Consulte este artículo para obtener más información sobre los límites de ingresos y de aportaciones de las cuentas Roth IRA).)
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Cómo crear una Roth IRA por la puerta trasera
A continuación le ofrecemos una guía paso a paso sobre cómo realizar una conversión de Roth IRA por la puerta trasera:
Ponga el dinero en una cuenta IRA tradicional. Es posible que ya tenga una cuenta, o que tenga que abrir una y financiarla. (Si necesita abrir una cuenta, consulte nuestra selección de los mejores proveedores de cuentas IRA.)
Convierta su aportación en una cuenta IRA Roth. El administrador de su cuenta IRA le dará las instrucciones y el papeleo. Si aún no tiene una cuenta Roth IRA, abrirá una nueva cuenta durante el proceso de conversión.
Prepárese para pagar impuestos. Sólo los dólares después de los impuestos van a las IRAs Roth. Por lo tanto, si ha deducido sus aportaciones a la cuenta IRA tradicional y luego decide convertirla en una cuenta Roth por la puerta trasera, tendrá que devolver esa deducción fiscal. Cuando llegue el momento de presentar su declaración de impuestos, prepárese para pagar el impuesto sobre la renta por el dinero que convirtió en una Roth. Y vea más abajo los detalles de la regla de prorrateo, que desempeña un papel importante en la determinación de su factura fiscal.
Prepárese para pagar impuestos sobre las ganancias de su IRA tradicional. Si el dinero en esa cuenta IRA tradicional ha estado allí durante un tiempo y hay ganancias de inversión, también deberá pagar impuestos sobre esas ganancias en el momento de la declaración de impuestos.
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Tenga en cuenta las normas
Tenga en cuenta estas reglas para evitar sanciones:
Tipos de transferencias
La conversión tiene que ser una de las siguientes
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un rollover, en el que recibe el dinero de su IRA y lo deposita en la Roth en un plazo de 60 días,
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una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, en la que el proveedor de la IRA envía el dinero directamente a su proveedor de la Roth IRA, o
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a "transferencia del mismo fideicomisario," donde su dinero pasa de la IRA a la Roth en la misma entidad financiera.
La regla de prorrateo para las Roths por la puerta trasera
Hacienda exige que los traspasos de IRA tradicionales a IRA Roth se hagan a prorrata. Así es como funciona: Al determinar su factura fiscal en una conversión de una IRA tradicional a una Roth IRA, el IRS va a mirar a todas sus cuentas IRA tradicionales combinadas.
Si todas sus cuentas IRA tradicionales combinadas están compuestas, por ejemplo, por un 70% de dinero antes de impuestos y un 30% después de impuestos, esa proporción determina qué porcentaje del dinero que convierta en una Roth estará sujeto a impuestos. En este ejemplo, independientemente de la cantidad de dinero que convierta o de la cuenta IRA de la que saque el dinero, el 70% de la cantidad que convierta a la Roth estará sujeta a impuestos. No puede elegir convertir sólo el dinero después de impuestos; Hacienda no lo permite.
Y unas palabras sobre el momento: el IRS aplica la regla de prorrateo al saldo total de su IRA al final del año, no en el momento de la conversión.
¿Merece la pena una Roth IRA por la puerta trasera??
Una Roth IRA por la puerta trasera es probablemente una mala idea si …
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La única forma de pagar los impuestos debidos es con el dinero de la retirada de la IRA. No sólo está sacrificando el crecimiento futuro de la inversión de ese dinero, sino que también existe el riesgo de que, si tiene menos de 59 años y medio, deba pagar la multa del 10% por el retiro anticipado de ese dinero.
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Necesitará el dinero en cinco años o menos. El dinero convertido de una IRA a una Roth IRA entra en la regla de los cinco años de Roth: si no esperas cinco años para retirarlo, podrías deber impuestos y una multa del 10%.
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La retirada de su IRA le hará pasar a un tramo impositivo más alto. Por lo general, es una buena idea convertir lo suficiente como para no tener que pagar un tipo impositivo más alto ese año.
Tenga en cuenta que el Congreso tiene en el punto de mira la Roth de puerta trasera, por lo que puede tener en cuenta las alternativas.
«Más información sobre las normas de retirada anticipada del IRA.