¿La Seguridad Social está sujeta a impuestos??

Muchas personas pagan el impuesto federal sobre la renta por las prestaciones de la Seguridad Social. La parte de la Seguridad Social que se grava depende de la cantidad de ingresos que tengas de otras fuentes además de tus prestaciones.

Una forma de saber si puede tener que pagar impuestos es sumar la mitad de su prestación anual a sus otros ingresos del año. Si el total supera los 25.000 dólares en el caso de los solteros o los 32.000 dólares en el caso de los matrimonios, podría pagar impuestos sobre al menos una parte de sus prestaciones.

Los impuestos se basan en su «ingreso combinado», que incluye:

• Su renta bruta ajustada. Eso incluye las ganancias, los ingresos por inversiones y los retiros del plan de jubilación.

• Cualquier interés exento de impuestos, como los intereses de los bonos municipales.

• La mitad de su prestación de la Seguridad Social.

Así es como funciona si eres soltero:

Así es como funciona si está casado:

Si sus beneficios están sujetos a impuestos, no significa que perderá del 50% al 85% de sus cheques. En cambio, esa es la parte sobre la que pagará impuestos a su tipo impositivo habitual. (Los tipos impositivos federales varían actualmente entre el 10% y el 37%.)

El IRS tiene una hoja de trabajo para ayudarle a calcular sus impuestos, o puede utilizar un software de impuestos.

La mayoría de los estados no gravan la Seguridad Social, pero algunos sí lo hacen, como Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Dakota del Norte, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental. (Virginia Occidental está eliminando progresivamente la tributación estatal de la Seguridad Social, y a partir del ejercicio fiscal de 2021 dejará de gravar los beneficios para la mayoría de los residentes.) Normalmente, estos estados eximen ciertas cantidades y gravan el resto.

Cuidado con el torpedo fiscal

La extraña forma en que se gravan las prestaciones de la Seguridad Social puede provocar lo que se denomina el «torpedo fiscal», que consiste en una fuerte subida y posterior bajada de los tipos impositivos marginales. (El tipo impositivo marginal es básicamente la cantidad de impuestos adicionales que se pagan por un dólar más de ingresos).)

Los jubilados con ingresos medios que, de otro modo, estarían en el tramo impositivo federal del 12%, por ejemplo, podrían encontrarse pagando un tipo impositivo marginal del 22% sobre una gran parte de sus ingresos, mientras que los que están en el tramo del 22% podrían ver un tipo impositivo marginal del 40.7%, según los investigadores William Reichenstein, profesor de la Universidad de Baylor, y William Meyer, director general de Social Security Solutions Inc., que presentaron sus conclusiones en el Journal of Financial Planning de julio de 2018.

He aquí el motivo: Además de la prestación de la Seguridad Social, se puede tener una cierta cantidad de otros ingresos, como ganancias o retiros de cuentas individuales, sin tener que pagar tipos impositivos marginales más altos. Sin embargo, una vez que sus otros ingresos superan ciertos niveles, se activan los impuestos sobre el 50% de su prestación. Si se añaden otros ingresos, se paga un impuesto sobre el 85% de la prestación. Esos impuestos adicionales aumentan su tipo impositivo marginal.

Una vez que sus ingresos superan un determinado nivel, ya ha pagado todos los impuestos sobre su prestación que podría pagar, y su tipo impositivo marginal vuelve a ser igual a su tramo impositivo federal.

Aquí hay un ejemplo que los investigadores calcularon mostrando cómo los ingresos adicionales pueden afectar la tasa impositiva marginal de una persona soltera con $ 30,000 en beneficios de la Seguridad Social, sobre la base de las tasas impositivas de 2018:

El torpedo fiscal puede afectar a las personas solteras con otros ingresos que oscilan entre 10.733 y 48.706 dólares, dependiendo de la cuantía de la Seguridad Social que perciban, y a los matrimonios con otros ingresos entre 17.538 y 66.941 dólares. Por ejemplo, para una pareja que recibe 20.000 dólares de prestaciones de la Seguridad Social, el torpedo fiscal infla los tipos impositivos marginales cuando sus otros ingresos se sitúan entre 25.067 y 46.941 dólares, según los investigadores.

Cómo retrasar las prestaciones podría reducir sus impuestos

Los investigadores descubrieron que las personas con ingresos medios pueden reducir el efecto del torpedo fiscal retrasando el inicio de las prestaciones de la Seguridad Social hasta los 70 años y tomando en su lugar los ingresos de las cuentas de jubilación u otros ahorros. El mayor beneficio a la edad de 70 años significa que las personas pueden sacar menos de sus otras cuentas, lo que resulta en una factura de impuestos más baja.

Los investigadores dan un ejemplo en el que un matrimonio quiere gastar 75.000 dólares en la jubilación. Podrían comenzar las prestaciones de la Seguridad Social a los 62 años y cobrar 31.860 dólares anuales, retirando 48.322 dólares de sus cuentas de jubilación. Este enfoque generaría una factura fiscal de 5.002 dólares sobre unos 80.182 dólares de ingresos. Casi 14.000 dólares de su plan de jubilación estarían sujetos a un tipo impositivo marginal del 22%.

Alternativamente, podrían retrasar la solicitud de la Seguridad Social y sus futuros cheques podrían crecer alrededor del 7% al 8% cada año hasta la edad de 70 años, cuando los beneficios se maximizan. En ese momento, la prestación de la pareja podría ascender a 52.416 dólares y sólo tendrían que retirar 23.327 dólares de sus fondos de jubilación. Ahora, sólo 4.017 dólares de su plan de jubilación están sujetos a su tipo impositivo marginal más alto del 18.5%, y su factura fiscal federal total es de sólo 743 dólares. Retrasar las prestaciones hasta los 70 años les permitió reducir los ingresos combinados en unos 14.600 dólares, disminuyendo la parte imponible de las prestaciones de la Seguridad Social en unos 12.400 dólares.

Cómo retrasar la Seguridad Social puede reducir su factura fiscal

(Ingreso objetivo: 75.000 $)

Retirar dinero de las cuentas con impuestos diferidos a principios de la jubilación también puede reducir las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) que se exigen a partir de los 72 años. (La aprobación de la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act, o SECURE Act, a finales de diciembre de 2019 movió el momento de los RMD iniciales a la edad de 72 años desde 70 ½.)

El torpedo fiscal también afecta a las personas con mayores ingresos, pero no hay mucho que puedan hacer al respecto una vez que el 85% de sus prestaciones están sujetas a impuestos. En lugar de preocuparse por el torpedo, su atención debería centrarse en estrategias para reducir los ingresos que determinan las primas de la Parte B y la Parte D de Medicare, según los investigadores.

Hacer malabares con todo esto es lo suficientemente complicado como para que valga la pena consultar a un profesional de la fiscalidad antes de empezar a cobrar la Seguridad Social o los retiros de los fondos de jubilación. Vuelva a comprobarlo antes de los 72 años, cuando comienzan las distribuciones mínimas obligatorias.