Si eres un autónomo, no te pierdas estas importantes deducciones empresariales que pueden ayudarte a ahorrar a la hora de tributar.Erica Gellerman, CPA 18 de noviembre de 2020
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Si trabajas como autónomo, hay una serie de deducciones fiscales para autónomos a las que puedes acogerte para reducir tu obligación tributaria empresarial. Estas son algunas de las deducciones a las que puedes tener derecho, por qué son tan valiosas y algunos consejos sobre cómo hacerles un seguimiento.
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Qué son las deducciones fiscales de los autónomos?
Si eres freelance, significa que eres autónomo y diriges tu propio negocio. Hacienda sabe que dirigir un negocio puede ser una tarea costosa. Por eso puedes deducir algunos de tus gastos como gastos de empresa. Según el IRS
«Los contribuyentes pueden deducir los gastos pagados para llevar un negocio que sean ordinarios y necesarios. Un gasto ordinario es aquel que es común y aceptado en el sector. Un gasto necesario es aquel que es útil y propio de un oficio o negocio.»
Estas deducciones son valiosas para el negocio de un autónomo y algo que no debes ignorar. Una deducción fiscal reduce su beneficio neto, lo que disminuye la cantidad que tendrá que pagar en impuestos.
Cómo reclamar las deducciones fiscales de los autónomos
La mayoría de las personas que trabajan por cuenta propia son propietarios únicos. En la época de impuestos, los propietarios únicos reconocen sus ingresos por cuenta propia y la mayoría de las deducciones como parte de su declaración de impuestos personal (Formulario 1040) presentando el Anexo C adicional, Ganancias o Pérdidas del Negocio.
Sin embargo, hay algunas deducciones que no se incluyen en el Anexo C, sino en otras partes de tu declaración de impuestos, como las deducciones por seguro médico. Y algunas deducciones fiscales de los autónomos requieren rellenar otro anexo, como las deducciones fiscales de los autónomos.
Ahora vamos a explorar 10 deducciones fiscales habituales de los autónomos y cómo reclamarlas.
10 deducciones fiscales para autónomos
Hay una serie de deducciones fiscales que puedes hacer como autónomo, pero aquí hay 10 deducciones comunes que pueden potencialmente ahorrarte mucho dinero en la gestión de tu negocio como autónomo:
1. Deducción fiscal por trabajo por cuenta propia
Un impuesto sorprendente del que la mayoría de los autónomos no son conscientes cuando empiezan su negocio es el impuesto de autoempleo. Se trata de un impuesto obligatorio para Medicare y la Seguridad Social del 15.3%.
Cuando trabaja como empleado para una empresa, usted y su empleador comparten el coste de estos impuestos. Por lo general, usted paga la mitad y su empleador la otra mitad.
Como autónomo, eres responsable de pagar todos los impuestos. Pero el IRS le permite deducir la parte del impuesto que pagó el empleador. Es decir, lo que hubiera pagado un empleador, puede tomarlo como una deducción al calcular su ingreso bruto ajustable.
El IRS le guía a través de este cálculo algo confuso con el Anexo SE.
2. Deducción por gastos de creación y organización de la empresa
Antes de que tu negocio autónomo esté en marcha, es probable que incurras en algunos costes de puesta en marcha, como la tramitación de permisos y licencias comerciales o la creación de una página web. El IRS le permite deducir hasta 5.000 dólares cada uno por gastos de puesta en marcha y organización el año en que comienza su negocio. Si estos gastos superan los 50.000 dólares, la cantidad que puedes deducir disminuirá, pero para la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, no alcanzarás este umbral de 50.000 dólares.
3. Deducción por seguro médico
Si pagas tu propio seguro médico, esto podría ser una gran deducción para ti. Si su empresa obtiene beneficios, puede deducir las primas del seguro médico que paga para usted, su cónyuge y las personas a su cargo.
Esta deducción no se puede realizar en el Anexo C, sino que hay que utilizar el Anexo 1 del Formulario 1040 para realizar esta deducción.
4. Deducción por aportaciones a la jubilación
Ahorrar para la jubilación es importante. Como autónomo, no tienes un plan de jubilación patrocinado por el empleador al que unirte, pero sí tienes opciones para ahorrar dinero para tus años dorados. Una opción para la jubilación es la cuenta de jubilación simplificada para empleados (SEP).
La aportación máxima que puede hacer a una cuenta IRA SEP es la menor de las siguientes: el 25% de su remuneración como empleado o 57.000 dólares. Como autónomo, puede deducir las aportaciones realizadas a su cuenta IRA SEP. Hay un límite de deducción, por lo que querrá trabajar con un contador para ayudar a calcular su deducción permitida.
5. Deducción por oficina en casa
Si trabajas desde casa, puedes deducir algunos de los gastos relacionados con ella mediante la deducción por oficina en casa. Pero el IRS tiene reglas estrictas sobre quién puede y no puede tomar esta deducción. Para tener derecho a la deducción de la oficina en casa:
Una parte de su vivienda debe utilizarse regular y exclusivamente para su negocio (no es aplicable a las guarderías).
Debe ser el lugar principal de tu negocio o un lugar donde te reúnas con pacientes, clientes o consumidores.
A la hora de calcular esta deducción puede elegir entre La opción simplificada o el método regular. Con la opción simplificada, deducirá 5 dólares por pie cuadrado de su oficina en casa (hasta 300 pies cuadrados). Así que una oficina de 200 metros cuadrados supondría una deducción de 1.000 dólares.
Con el método ordinario, tendrá que llevar la cuenta de todos los gastos relacionados con el hogar y deducir un porcentaje de esos gastos, en función del porcentaje de su casa que esté dedicado a su negocio. Por ejemplo, si tu oficina en casa es el 10% del tamaño total de tu hogar, deducirías el 10% de los gastos relacionados con el hogar, así como los realizados específicamente para tu oficina en casa.
Para obtener más información sobre cómo reclamar esta deducción, la publicación 587 del IRS le explica todo lo que necesita saber.
6. Deducción de gastos de vehículo
Si conduces para tu negocio, el IRS te permite deducir los gastos relacionados. Al igual que con la deducción por oficina en casa, tienes un método sencillo y otro más detallado.
La forma más sencilla de deducir los gastos del vehículo es mediante el cálculo del kilometraje. En 2020, el IRS le permite deducir el 57.5 céntimos por cada kilómetro que conduzca relacionado con su negocio. Si conduce 1.000 millas para su negocio en un año, tendrá una deducción de 575 dólares. Mantenga un registro cada vez que conduce como un registro para el IRS.
La otra forma de deducir los gastos del vehículo es distribuir los gastos reales entre el uso profesional y el personal. Si el 10% de los kilómetros que conduces son por motivos de trabajo, puedes deducir el 10% de los gastos en los que incurras por tu coche.
7. Deducción de gastos de publicidad
Necesitas clientes para mantener tu negocio como autónomo a flote, y a menudo esto significa hacer publicidad para encontrarlos. Buenas noticias: Hacienda te permite deducir los gastos razonables de publicidad que estén directamente relacionados con tu negocio.
8. Deducción por material de oficina
El material de oficina puede acumularse a lo largo del año, especialmente si imprimes informes y presentaciones para los clientes. Puedes deducir todo el material de oficina que compres y utilices durante el año fiscal que estés declarando.
9. Deducción por viajes de negocios
Si tu actividad como autónomo te lleva a la carretera, puedes deducir los gastos de viaje. Si tus viajes son ordinarios y necesarios, te alejan de tu domicilio fiscal más tiempo que un día normal de trabajo y necesitas dormir fuera de casa, puedes optar a deducir tus gastos de viaje.
Puedes deducir gastos como billetes de avión, tren, taxis, costes de equipaje, costes de hotel y hasta el 50% del coste de tus comidas.
10. Deducción de gastos de Internet
Todos los gastos de Internet en los que incurras en tu negocio son deducibles. Por ejemplo, los gastos de alojamiento de su sitio web o los costes relacionados con un proveedor de servicios de correo electrónico.
Consejos para las deducciones fiscales de los autónomos
Como las deducciones son tan valiosas para tu negocio como autónomo, no querrás perderlas. Aquí tienes algunos consejos para asegurarte de que llevas un registro de estos valiosos elementos.
Mantener separadas las finanzas personales y las del negocio
Puede ser tentador mantener los ingresos de tu negocio y los personales en la misma cuenta bancaria. Al fin y al cabo, se trata de tus ingresos, ¿no?? Pero mantener el dinero unido puede convertirse en un lío confuso cuando se trata de encontrar los gastos de tu negocio. Y si se te escapan algunos de tus gastos relacionados con el negocio, eso podría traducirse en deducciones perdidas y una factura de impuestos más alta.
Es una buena idea separar tu negocio y tus finanzas personales tan pronto como inicies tu actividad como autónomo. Comienza con una cuenta bancaria separada para la empresa y haz que todos los ingresos de la empresa se depositen en esa cuenta, además de pagar todos los gastos desde allí. Quizá también te interese una tarjeta de crédito para empresas.
Mantenga registros precisos y actualizados
Aunque la contabilidad no es la parte más divertida de llevar tu propio negocio como autónomo, es importante. Es una parte fundamental de la gestión -y, con suerte, del crecimiento- de su negocio.
Hay muchos sistemas de contabilidad para autónomos fáciles de usar que pueden ayudarte a llevar un control de los ingresos y gastos y de los documentos y recibos importantes. Cuando llegue la época de los impuestos, te alegrarás de haber dedicado el tiempo necesario durante el año para llevar un control de todo en un solo lugar.
Muchas de estas deducciones que usted toma requieren recibos para demostrar que fue un gasto real y necesario del negocio. Puede mantener la mayoría de estos documentos electrónicamente con su sistema de contabilidad. Así, cuando los necesites, será fácil acceder a ellos.
Busca ayuda profesional
Hay muchas cosas que se vuelven más complejas cuando se es autónomo. Si te encuentras confundido con las normas o te preguntas si estás haciendo las cosas bien, puede que sea el momento de contratar a un contable que te ayude a llevar una contabilidad precisa, a reclamar las deducciones fiscales para autónomos adecuadas y a presentar tus impuestos.
Un contador también podría encontrar más deducciones para ahorrar dinero que no estaban en tu radar y ayudarte a planificar para hacer movimientos de dinero inteligentes a medida que tu negocio crece.
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Una versión de este artículo se publicó por primera vez en Fundera, una filial de nuestro sitio web