Por qué es importante la planificación de la sucesión

Muchas personas hacen planes detallados para cuidar de sus seres queridos y gestionar sus asuntos personales en el futuro, utilizando herramientas legales como testamentos y fideicomisos. Los propietarios de empresas deben tener en cuenta otras consideraciones a la hora de decidir cómo mantener su negocio una vez que se jubilen, no puedan gestionar las operaciones diarias o tengan que retirarse.

Aquí es donde entra la planificación de la sucesión.

Qué es la planificación de la sucesión?

La planificación de la sucesión implica la elección y la formación de determinados empleados para sustituir a los líderes de la empresa y a aquellos que desempeñan funciones clave, con el fin de proporcionar una transición suave en caso de que dichos empleados se marchen.

Considere sus opciones de planificación de la sucesión

Hay varias formas de salir de una empresa y entender sus opciones puede ayudarle a tomar la decisión más adecuada para su empresa.

Si se decide que la solución óptima es traspasar el negocio, tiene sentido considerar la planificación de la sucesión para mantener la salud y el rendimiento de la empresa mientras se mantiene en funcionamiento a largo plazo.

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Proceso de planificación de la sucesión

He aquí una visión general de los pasos incluidos en la planificación de la sucesión:

• Revise la misión y la visión de la empresa para ayudar a identificar las funciones vitales.

• Determinar los atributos y la experiencia de los candidatos ideales para esos puestos.

• Establezca una cantera de talento, ya sea interna o externa.

• Entrevistar a los candidatos y seleccionar a los sucesores.

• Comunicar el plan de sucesión a todas las partes interesadas, empleados y clientes.

• Planificar y aplicar procesos de formación y desarrollo para cada función.

Por qué es importante la planificación de la sucesión

Hay muchas razones por las que la planificación de la sucesión es importante y puede ayudar a las organizaciones a protegerse contra los riesgos empresariales.

Para mantener la continuidad de la empresa e impulsar los resultados

Aunque ocurra algo inesperado, una empresa debe seguir operando y entregando a los clientes sin interrupciones. Contar con un plan de sucesión puede proporcionar un respaldo y una transición fluida durante estos tiempos, lo que ayuda a la toma de decisiones, mantiene los proyectos en marcha sin problemas y garantiza el cumplimiento de los plazos.

Muchas empresas consideran la posibilidad de adquirir un seguro de persona clave para cubrir a sus empleados más valiosos y esenciales. La prestación por fallecimiento de la póliza de seguro puede ayudar a sufragar los gastos de la empresa y a cubrir el vacío durante el periodo de sustitución.

Para orientar a la empresa y motivar a los empleados

La planificación de la sucesión demuestra a los empleados que existe un plan a largo plazo para la empresa y un potencial de ascenso en el futuro. Esto puede motivar a los empleados y mejorar la moral y la productividad general de la empresa.

Para ahorrar potencialmente en costes

Según un análisis de la Harvard Business Review, las transiciones de directores generales y ejecutivos mal gestionadas cuestan a S&P 1500 empresas – esas son las U.S. empresas que componen la S&P 500, S&P de mediana capitalización 400 y S&P small-cap 600 – cerca de 1 billón de dólares al año. Tener que cubrir un puesto vacante de forma abrupta puede suponer un aumento de los costes relacionados con el reclutamiento y la contratación, independientemente del tamaño de la empresa.

Transferir la propiedad junto con las responsabilidades

Además de tener a alguien que intervenga cuando sea necesario, la planificación de la sucesión suele incluir el traspaso de la propiedad del negocio junto con la transferencia de responsabilidades.

A menudo, los beneficiarios de un empleado clave pueden no ser aptos para poseer y dirigir la empresa. En este caso, el propietario de la empresa puede establecer un acuerdo de compraventa con otros copropietarios de la empresa para comprar la parte de uno de ellos en caso de incapacidad, quiebra, jubilación o fallecimiento.

La participación del propietario de la empresa se considera un activo, lo que significa que probablemente tendrá que pasar por un proceso de sucesión. Sin embargo, el uso de un fideicomiso irrevocable – como un fideicomiso de anualidades retenidas por el otorgante y/o un fideicomiso de seguro de vida irrevocable – puede ayudar a aliviar la complejidad que rodea estas situaciones.

Un GRAT puede eliminar la revalorización futura de la empresa del patrimonio del propietario, minimizando los impuestos sobre las donaciones y el patrimonio al transferir los activos a los herederos. Un ILIT puede poseer una póliza de seguro de vida para el propietario de la empresa. Con el fideicomiso como propietario, se separa el producto de la prestación por fallecimiento del patrimonio personal del propietario de la empresa, lo que puede minimizar el impacto del impuesto sobre el patrimonio. El ILIT también proporciona a los herederos del propietario de la empresa una liquidez más inmediata o el acceso a fondos para cubrir los gastos de la empresa hasta que se pueda encontrar un comprador adecuado para la participación en la empresa.

» MÁS: ¿Debe crear un fideicomiso irrevocable??

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Como propietario de un negocio, los asuntos personales y empresariales suelen estar entrelazados. Consultar con abogados especializados en planificación patrimonial, así como con asesores fiscales y financieros con antelación, puede ayudarle a encontrar la solución adecuada para garantizar que su plan de sucesión personal y empresarial esté en orden y organizado de forma que se alcancen sus objetivos finales.

Este artículo tiene por objeto proporcionar información de fondo y no debe considerarse como una guía legal.