Las IRAs extensibles están muertas. Las conversiones Roth podrían ser otra forma de que los inversores acaudalados transmitan su riqueza. Liz Weston Ene 23, 2020
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Si ha ahorrado mucho para la jubilación, o sus padres lo han hecho, podría verse afectado por los recientes cambios en las normas sobre la distribución de la jubilación.
La recientemente promulgada Ley de Seguridad eliminó la «IRA extensible», una estrategia utilizada por los inversores acaudalados para pasar el dinero con ventajas fiscales a sus herederos. La IRA extensible permite a los beneficiarios que no son cónyuges -normalmente hijos y nietos- sacar dinero de una IRA heredada gradualmente a lo largo de su vida. La nueva ley exige que la mayoría de las cuentas IRA heredadas por personas que no sean los cónyuges se agoten en un plazo de 10 años, lo que puede suponer una factura fiscal mucho mayor para los herederos. (Los cónyuges siguen teniendo la opción de tratar una cuenta IRA heredada como propia y sacar dinero a lo largo de su vida).)
Al mismo tiempo, la Ley de Seguridad retrasó el momento en que deben comenzar las distribuciones mínimas obligatorias para la mayoría de los titulares de cuentas de jubilación, aumentando la edad para las distribuciones obligatorias de 70 1/2 a 72.
Los planificadores financieros dicen que los cambios hacen que las conversiones Roth sean más atractivas para los grandes ahorradores -por lo general, los que tienen un millón de dólares o más en sus cuentas de jubilación- que quieren reducir las futuras facturas de impuestos para ellos o sus herederos.
«El porcentaje de nuestros clientes que hacen conversiones Roth va a aumentar drásticamente este año», predice el planificador financiero certificado Ryan P. Costello de Leawood, Kansas.
Cómo funcionan las conversiones Roth
La conversión Roth consiste en transferir el dinero de una IRA tradicional u otro plan de jubilación a una IRA Roth. Las conversiones suelen provocar una factura del impuesto sobre la renta que puede ser considerable.
Sin embargo, una vez que el dinero está dentro de la Roth, los retiros futuros están libres de impuestos. Además, no hay distribuciones mínimas requeridas que obliguen a los propietarios a sacar el dinero a una determinada edad.
«Lo que esto significa para el propietario es una planificación fiscal potencialmente más eficiente en la jubilación, más tiempo para que la cuenta siga creciendo y un nido más grande para transmitir», dice el planificador financiero certificado David W. Mullins de Richlands, Virginia.
Aun así, no tiene mucho sentido pagar una gran factura fiscal ahora si se puede acceder al dinero a un tipo más bajo más adelante. Esa es la situación de la mayoría de las personas, ya que sus tramos impositivos bajarán una vez que se jubilen y pocos han ahorrado lo suficiente como para dejar mucho a sus herederos. Otro obstáculo para la conversión es que las personas tienen que poder pagar la factura fiscal con sus ingresos actuales o con cuentas no relacionadas con la jubilación. (Aprovechar el dinero de la cuenta IRA para pagar la factura fiscal cambia tanto las matemáticas que las conversiones rara vez son aconsejables.)
Cuando las conversiones pueden ser inteligentes
Las conversiones pueden tener sentido si el propietario de la IRA espera estar en el mismo o mayor tramo impositivo durante la jubilación. Los buenos candidatos para las conversiones a Roth suelen ser los ahorradores jóvenes y diligentes que esperan que sus ingresos aumenten con los años y las personas mayores cuyas facturas fiscales podrían dispararse cuando empiecen a realizar las distribuciones mínimas requeridas.
Las conversiones también pueden ser inteligentes si el dinero se destina a los herederos, cuyo nivel impositivo probablemente sea al menos tan alto como el del titular de la cuenta. Un jubilado podría no querer convertir su cuenta si el dinero se destina, por ejemplo, a sus nietos u otros herederos con un nivel impositivo más bajo. Pero si el dinero se deja a un heredero en sus años de mayores ingresos, la conversión puede ser prudente, especialmente ahora que las cuentas de jubilación heredadas tienen que agotarse en 10 años.
El momento ideal para la conversión a Roth puede ser después de la jubilación pero antes de que comiencen las distribuciones mínimas requeridas, dicen los planificadores financieros. Los tramos de impuestos suelen bajar durante este periodo, y la conversión puede repartirse en varios años para gestionar mejor la factura fiscal. La mayor edad para las distribuciones mínimas requeridas da más tiempo a la gente para hacer estas conversiones.
Asesórese bien antes de invertir
Sin embargo, es esencial contar con el asesoramiento de un profesional fiscal experto. Una conversión demasiado grande puede empujar a las personas a tramos impositivos más altos, hacer que se graven más sus beneficios de la Seguridad Social y aumentar sus primas de Medicare. Planificador financiero certificado Linda P. Erickson, de Greensboro (Carolina del Norte), recomienda contratar a un contable público certificado que pueda modelar cómo las distintas cantidades de conversión pueden afectar a las facturas fiscales actuales y futuras.
Los tipos impositivos pueden cambiar, por supuesto, al igual que las leyes fiscales. Pero las ventajas de una conversión pueden ser lo suficientemente importantes como para que merezca la pena apostar por ella, dice Henry Luong Hoang, planificadora financiera certificada, de Newport Beach, California.
«Como cobertura, si tiene la capacidad de pagar tasas impositivas razonables para convertir su IRA hoy, hay una probabilidad muy baja de que se arrepienta de futuras distribuciones libres de impuestos», dice Hoang.
Este artículo fue escrito por nuestro sitio web y fue publicado originalmente por The Associated Press.