Tu antiguo estado de origen podría utilizar una auditoría de residencia para impugnar tu mudanza como una evasión de impuestos, a menos que cortes tus lazos de la manera correcta.Liz Weston 12 de septiembre de 2019
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Romper puede ser difícil si la otra parte no quiere dejarte ir. Las personas que se mudan fuera de los estados con altos impuestos pueden aprender esto de la manera más difícil: a través de una auditoría de residencia.
Estados como Nueva York, California e Illinois utilizan las auditorías para afirmar que tu reciente mudanza interestatal fue sólo una evasión de impuestos y que aún debes sus impuestos estatales sobre la renta. Demostrar que realmente te has mudado y que planeas hacer del nuevo lugar tu hogar permanente -sí, la carga de la prueba recae sobre ti en una auditoría de residencia- a menudo requiere mucho más que mostrar tu nueva licencia de conducir o pasar un cierto número de días fuera del antiguo estado.
Quién corre más riesgo
Técnicamente, cualquier persona que se mude fuera de un estado con altos impuestos podría enfrentarse a un escrutinio, pero los expertos en impuestos dicen que el riesgo de auditoría por residencia aumenta si:
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Te has mudado a un estado con una presión fiscal mucho menor.
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Todavía tiene un hogar o vínculos comerciales en el antiguo estado.
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Se mudó justo antes de vender un negocio, un grupo de acciones o algún otro activo valioso.
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Estás en una categoría de impuestos alta.
Las personas ricas que se trasladan fuera de los estados de alta imposición fiscal tienen prácticamente la certeza de enfrentarse a una auditoría de residencia, dice el abogado fiscal Mark Klein, socio de Hodgson Russ en Nueva York. Lo que está en juego puede ser sustancial: Nueva York recaudó unos 1.000 millones de dólares por auditorías de residencia entre 2013 y 2017, según Monaeo, una empresa que vende una app de seguimiento de la ubicación para demostrar la residencia fiscal. Más de la mitad de las cerca de 3.000 personas auditadas cada año pierden sus casos, y la cantidad media recaudada por auditoría fue de 144.270 dólares, calculó Monaeo.
Los auditores van donde está el dinero. Es poco probable que te auditen si ya estás en un tramo impositivo bajo y cortaste todos los lazos con tu antiguo estado. Pero cuanto más se gane con una mudanza fuera de un estado con altos impuestos, más cuidado se debe tener al hacer esa mudanza, dicen los expertos en impuestos.
Lo que realmente importa en una auditoría de residencia
Muchas personas creen erróneamente que sólo necesitan pasar 183 días al año fuera de su antiguo estado para ganar una auditoría de residencia, dice Klein. Pero si pasas más días en el estado de alta tributación que en cualquier otro lugar, aún podrías ser considerado residente. Esto puede ser un problema especial para los «ricos migratorios» que poseen casas en varios estados, o incluso para personas más normales que viajan mucho. Klein aconseja a sus clientes que pasen al menos el doble de tiempo en su nuevo estado de residencia que en el anterior.
Los auditores se fijan en una amplia gama de factores para comprobar dónde se encuentra su verdadero domicilio. ¿Sigue viendo a médicos y dentistas en su antigua ubicación?? ¿Su familia celebra las fiestas allí?? ¿Dónde guardas tus objetos más preciados, tus álbumes de fotos, las reliquias familiares, las mascotas?? Dónde está su caja de seguridad?
Crear un buen rastro de papel
La creación de un rastro de papel sustancial puede ser la clave para ganar su caso. Regístrese para votar y obtenga una licencia de conducir en su nuevo estado, pero no se detenga ahí. También debe cambiar las matrículas de los vehículos, actualizar la dirección en la que recibe los extractos bancarios, las facturas y otro tipo de correo y revisar sus documentos de planificación patrimonial para que reflejen las leyes de su nuevo estado.
Las personas sometidas a auditorías de residencia suelen tener que demostrar dónde estuvieron cada día del año en cuestión, dice Klein. Los registros de los teléfonos móviles -que pueden mostrar dónde estaba usted con cada texto o llamada- pueden ser utilizados por los contribuyentes para probar su caso, pero también pueden ser citados por la agencia tributaria. Otras fuentes de datos potencialmente ricas (y citables) son los registros de viajes, los recibos de tarjetas de crédito y los dispositivos de cobro de peajes, como el E-Z Pass.
Es posible que tenga que mantener los registros indefinidamente. Aunque la mayoría de las auditorías ocurren dentro de unos pocos años de la última declaración de impuestos que presentó, a menudo no hay estatuto de limitaciones si un estado encuentra que debería haber presentado una declaración, pero no lo hizo.
Las personas que corren un alto riesgo de ser auditadas también deberían consultar a un profesional fiscal especializado en auditorías de residencia, especialmente si mantienen una casa o un negocio en su antiguo estado o si su traslado podría no ser el último. Si empiezas en California y te mueves a Nevada, pero los auditores de residencia no te pillan hasta que te has vuelto a mudar a Arizona, tu estancia en Nevada podría considerarse temporal y podrías deber impuestos de California por ese periodo de tiempo.
«Tienes que pegar el aterrizaje», dice Klein.
Este artículo fue escrito por nuestro sitio web y fue publicado originalmente por The Associated Press.