3 exenciones fiscales para padres de niños con necesidades funcionales

Varias desgravaciones fiscales pueden ayudar a sufragar los gastos de la crianza de los hijos, pero para los padres de niños con necesidades funcionales, algunas de esas desgravaciones pueden ser especialmente útiles, si es que las conocen en primer lugar. Aquí hay tres que pueden reducir su factura de impuestos, además de consejos sobre cómo sacar el máximo provecho de cada uno.

1. Deducción de gastos médicos

Qué es: Una forma de deducir los gastos médicos no reembolsados – pero sólo la cantidad que exceda el 7.El 5% de su renta bruta ajustada. Por ejemplo, si tu ingreso bruto ajustado es de 40.000 dólares, el umbral es de 3.000 dólares, lo que significa que si tienes 10.000 dólares en facturas médicas, podrías deducir 7.000 dólares.

Cómo aprovecharlo: Los padres de niños con necesidades funcionales deben llevar un registro de todos los gastos en los que incurren al buscar tratamiento médico para sus hijos, incluyendo:

• El kilometraje de ida y vuelta a las citas con el médico y la terapia

• Alimentos necesarios por razones médicas

• Suministros de terapia

• Viajes y gastos (pero no comidas o alojamiento) para asistir a conferencias sobre el diagnóstico de su hijo

• Tutores

• Cambios en la estructura de su casa

• Cuidadores a domicilio, si el médico lo requiere para el niño

• La matrícula si la educación está destinada a superar los problemas de aprendizaje

Téngalo en cuenta: Por lo general, los gastos médicos deducibles deben ser requeridos por un médico por escrito. También tendrá que detallar en su declaración de impuestos y tener recibos, así que asigne más tiempo para la preparación de impuestos si va por esta ruta. Y como la cantidad que puedes deducir está vinculada a lo que ganas, intenta hacer todo lo que puedas para reducir tu renta bruta ajustada, como contribuir a un 401(k) o a una cuenta de jubilación individual.

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2. Una cuenta 529A (cuentas ABLE)

Qué es: Un cruce entre un fideicomiso de necesidades funcionales y un plan de ahorro universitario 529. Las cuentas son administradas por el estado, y son sólo para personas que quedaron discapacitadas antes de los 26 años, aunque usted puede abrir una después de que su hijo cumpla los 26 años. Las distribuciones están libres de impuestos si se utilizan para gastos calificados por discapacidad (conozca lo que cuenta en la Publicación 907 del IRS).

Cómo aprovecharlo:

• El límite de aportación es de 15.000 dólares al año por cuenta (de cualquier persona) más, en algunos casos, los ingresos laborales del beneficiario (hasta la cantidad del umbral de pobreza para un hogar unipersonal; en 2019, fueron 12.490 dólares). El beneficiario no puede aportar los ingresos del trabajo si la empresa está contribuyendo a un plan 401(a), 403(a), 403(b) o 457(b) para el beneficiario en el trabajo.

• Las contribuciones a una cuenta 529A no son deducibles a nivel federal, pero puede obtener una reducción de impuestos en su declaración de impuestos estatal, dependiendo del estado. El dinero puede utilizarse para una gran variedad de gastos de subsistencia.

• Puede transferir el dinero del plan 529 regular de un miembro de la familia a la cuenta ABLE de otro miembro de la familia.

• El dinero de una cuenta 529A/ABLE no suele contar como activo en las pruebas de elegibilidad para ciertos programas de prestaciones públicas.

• El beneficiario designado de la cuenta podría reclamar el Crédito de Ahorro por las contribuciones a la cuenta.

Tenga en cuenta: Los estados tienen diferentes límites en cuanto al tamaño de la cuenta antes de suspender ciertas prestaciones, así que asegúrate de hacer los deberes. Además, Medicaid puede recuperar sus gastos de la cuenta 529A del niño si éste fallece.

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3. Crédito por cuidado de hijos y dependientes

Qué es: Una desgravación fiscal por pagar a alguien que cuide de su hijo u otra persona dependiente mientras usted trabaja o busca trabajo. Los pagos a su cónyuge o a otro de sus hijos menores no cuentan.

Por lo general, el crédito es del 20% al 35% de hasta 3.000 dólares de gastos de guardería y similares (hasta 6.000 dólares de gastos para dos o más dependientes). El límite de edad suele ser de 13 años, pero no hay requisito de edad si su hijo es discapacitado. Como se trata de un crédito, no de una deducción fiscal, reduce su factura fiscal dólar por dólar en lugar de simplemente reducir su renta imponible.

Para 2021, la Ley del Plan de Rescate Americano hace que este crédito fiscal sea reembolsable, lo que significa que incluso si su factura de impuestos ya es cero, podría obtener dinero extra en un reembolso de impuestos. Además, el crédito alcanza el 50% de hasta 8.000 dólares de gastos de guardería y similares (16.000 dólares de gastos para dos o más dependientes).

Cómo aprovecharlo:

• Si está casado, asegúrese de presentar una declaración conjunta.

• Mantenga su trabajo, también; usted (y su cónyuge si presenta una declaración conjunta) tiene que tener ingresos ganados para obtener este crédito. Las pensiones, la manutención de los hijos, la indemnización por desempleo y los ingresos por intereses o dividendos son ejemplos de cosas que no cuentan como ingresos del trabajo.

• El crédito disminuye para las personas con mayores ingresos.

Tenga en cuenta: Para aprovechar al máximo estas exenciones fiscales, los padres de niños con necesidades funcionales deben hacer planes y mantener buenos registros durante todo el año, no solo en la época de impuestos. «Lo que más veo es que la gente empieza a pensar en esto cada año en marzo», dice Robert Fleming, abogado de Fleming & Curti en Tucson, Arizona. «Si lo han planificado un poco y han pensado en los gastos sobre la marcha, obviamente van a tener una experiencia mucho mejor, y probablemente van a ahorrar dinero en sus impuestos.»