Empresa unipersonal: Sopese los pros y los contras

La empresa individual es la estructura empresarial más sencilla que existe, y varios tipos de empresas la utilizan, incluidas las que tienen empleados. Es sencillo y barato empezar, pero también conlleva riesgos.

Qué es una empresa unipersonal?

Una empresa unipersonal se define como una empresa no constituida en sociedad cuyo propietario es una sola persona que paga el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los beneficios.

En lenguaje llano, una empresa unipersonal no es una entidad separada de su propietario. Para bien o para mal, tú eres el negocio y el negocio eres tú.

Empresa unipersonal: Pros

Puede ser que ya haya comenzado una empresa unipersonal si está en el negocio, no ha formado ningún otro tipo de entidad comercial y no tiene socios. He aquí por qué una empresa unipersonal puede ser una buena opción.

Controlar

En una empresa unipersonal, no hay nadie más a quien responder, y todos los beneficios y activos del negocio son tuyos.

Menos papeleo

Todavía tiene que presentar algunos documentos básicos con el secretario de estado de su estado y el IRS. Pero la creación de una empresa unipersonal es lo suficientemente sencilla en la mayoría de los casos como para poder hacerlo sin necesidad de un abogado, aunque es buena idea consultar a uno de todos modos. Y esas preocupaciones y costes por los que se preocupan las empresas de otro tipo? No son tu problema. Por ejemplo, cualquier persona que cree una sociedad anónima, la más compleja de las estructuras empresariales, debe contar con un abogado que se encargue de los detalles, que pueden suponer miles de dólares antes de que la empresa ingrese un céntimo.

Impuestos simplificados

Los ingresos y gastos simplemente se declaran en tu declaración personal, utilizando el formulario Anexo C. Y los propietarios únicos tienen que pagar impuestos estimados trimestralmente.

Una empresa unipersonal es una entidad de paso, lo que significa que los ingresos de la empresa fluyen directamente al propietario y sólo se gravan de forma individual, de la misma forma que el resto de sus ingresos. Digamos que su empresa tiene pérdidas en sus primeros años. Reclamar el golpe en la declaración de la renta puede disminuir la carga fiscal.

«Por lo general, querrás poner esas pérdidas en una declaración individual para poder compensarlas con otros ingresos», dice Mark Luscombe, analista principal de Wolters Kluwer Tax and Accounting en Riverwoods, Illinois.

Empresa unipersonal: Contras

También hay razones por las que una empresa unipersonal podría no ser adecuada para usted.

Riesgo de responsabilidad personal

Si su empresa unipersonal debe dinero a otra persona, usted le debe dinero a esa otra persona; no hay que esconderse detrás del negocio. Y como los activos de la empresa son los mismos que los personales, no hay un cortafuegos que proteja los bienes personales de los acreedores.

Eso significa que si no paga un préstamo a la empresa, los prestamistas pueden ir a por sus activos personales, como bienes inmuebles, coches y algunas inversiones. Una cuenta bancaria separada para el negocio, aunque es buena para mantener separadas las transacciones comerciales y personales, no es inmune. (Algunos estados ofrecen exenciones para la vivienda que protegen la residencia principal del deudor de los acreedores, y algunas cuentas de jubilación están protegidas en caso de quiebra).)

Si te preocupan las demandas, deberías pensar dos veces en una empresa unipersonal. Si por alguna razón no puedes cumplir con un plazo para un cliente, podrías ser demandado y encontrado responsable por daños y perjuicios. Si su empleado provoca un accidente de coche mientras trabaja y hiere a alguien, usted puede ser responsable de los gastos médicos del herido. En cualquier caso, no hay distinción entre los activos empresariales y los personales, porque todos forman parte del mismo conjunto: usted.

«Su única protección para sus activos personales es un seguro adecuado contra accidentes para su negocio y otras responsabilidades, y el pago íntegro de sus deudas», escribe la abogada especializada en fiscalidad empresarial Barbara Weltman en «J.K. Lasser's Small Business Taxes 2017.»

Riesgo de auditoría fiscal

Al igual que otras entidades canalizadoras, las empresas unipersonales tienden a enfrentarse a un escrutinio más estricto a la hora de pagar los impuestos. Más del 2% de las declaraciones de negocios de propietarios únicos con recibos que suman 25.000 dólares o más fueron auditadas en 2015, según el IRS. Esto se compara con una tasa de auditoría de sólo el 0.8% para todas las declaraciones de impuestos individuales.

Cómo empezar

Una empresa unipersonal puede ser adecuada para usted si considera que la independencia, la sencillez y los bajos costes compensan los riesgos. Estos son algunos pasos iniciales.

• Consulte a un abogado o contador para abordar los pros y los contras de una empresa individual para su negocio.

• Obtener una licencia comercial. Ponte en contacto con el secretario de tu ciudad o condado para obtener más información sobre los requisitos, y con la oficina del secretario de estado para conocer otras normas de concesión de licencias.

• Solicite un número de identificación de empleador gratuito al IRS. Muchos clientes exigirán un número de identificación fiscal en las facturas. Es necesario un EIN si piensa tener empleados.

• Solicite un nombre de «empresa», o DBA, en su estado. Cuando usted tiene un DBA, los clientes pueden escribir cheques a nombre de su empresa en lugar de a usted, y eso le hace parecer más profesional. Tendrás que buscar en los registros para asegurarte de que el nombre que deseas no está siendo utilizado por otra persona, y también debes asegurarte de que no infringes la marca de otra empresa. (Puede buscar marcas activas en la Oficina de Patentes y Marcas de los Estados Unidos.)

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